发布文号: 国资收益[2011]1484号
有关中央企业：
根据2010年中央企业国有资本经营预算安排和《关于做好中央企业国有资本经营预算支出执行情况报告工作有关事项的通知》（国资收益〔2011〕1186号）等要求，现就做好2010年中央企业国有资本经营决算报告工作的有关事项通知如下：
一、及时掌握中央企业国有资本经营预算执行情况，是中央企业国有资本经营预算管理的内在要求。各企业应建立健全国有资本经营预算工作机制和相关管理制度，加强组织领导，明确工作职责，认真做好2010年中央企业国有资本经营决算报告工作。
二、2010年中央企业国有资本经营决算范围包括：2010年中央企业国有资本经营预算注资的企业；截至2009年国有资本经营决算时点（2010年9月30日），2008年或2009年中央企业国有资本经营预算项目尚未完成、预算资金仍有结余的企业。
三、2010年中央企业国有资本经营决算截至2011年12月31日。决算主要内容及需报送的文件包括：
（一）国有资本经营决算报告。内容包括：企业基本情况；2010年中央企业国有资本经营预算执行情况；2008年、2009年中央企业国有资本经营预算结余资金后续支出情况；其他需要说明的相关事项等。具体内容和报告格式参照附件1。
（二）国有资本经营决算报表。主要反映2010年中央企业国有资本经营预算项目、2008年或2009年中央企业国有资本经营预算资金尚有结余的预算项目的执行进展情况，国有资本经营预算资金的安排、拨付、支出和结余情况等。具体内容和报表格式参照附件2。
（三）国有资本经营决算鉴证证明。聘请外部审计机构或安排企业内部审计机构，对本公司国有资本经营决算报告及报表的真实性和完整性出具鉴证证明。
四、为落实对中央企业国有资本经营预算执行情况进行审计监督的有关要求，我委将统一组织对有关中央企业报送的2010年中央企业国有资本经营决算情况进行审计复核，相关工作另行通知。
五、请各有关中央企业按照本通知要求，认真编制2010年中央企业国有资本经营决算，客观反映相关情况，如实填报支出数据，并于2012年2月10日前将2010年中央企业国有资本经营决算报告、报表和鉴证证明的纸质文件（一式3份）及报告、报表的电子文档一并报送国资委。2010年中央企业国有资本经营决算报告参考模版、报表的电子版可在国资委网站收益管理局子站内下载。
联系人：国资委收益管理局 徐文媛
电话：64470473
附件：1.2010年中央企业国有资本经营决算报告模板
2.2010年中央企业国有资本经营决算报表
国务院国有资产监督管理委员会
二○一一年十二月三十一日
附件1：
2010年中央企业国有资本经营决算报告参考模板
国务院国有资产监督管理委员会：
根据《关于做好中央企业国有资本经营预算支出执行情况报告工作有关事项的通知》（国资收益〔2011〕1186号）和《关于做好2010年中央企业国有资本经营决算报告工作的通知》（国资收益〔2011〕1484号）要求，现将我公司中央企业国有资本经营预算执行情况及决算情况报告如下：
一、基本情况
（一）公司发展情况。
××××
（主要说明本公司战略规划情况、近三年业务发展情况及财务状况等，财务状况应包括近三年来的主要财务数据等。）
（二）2008-2010年中央企业国有资本经营预算安排情况。
××××
（逐年说明本公司获得中央企业国有资本经营预算注资情况，包括安排金额、预算项目、资金用途等。）
（三）国有资本经营预算管理情况。
××××
（说明企业内部国有资本经营预算管理工作机制，包括编制、执行、监督等环节；国有资本经营预算制度建设情况；在国有资本经营预算执行过程中遇到的困难；相关工作建议等。）
二、2010年中央企业国有资本经营预算执行情况
（一）项目简介及预算安排情况。
××××
（根据本公司2010年中央企业国有资本经营预算支出计划，简要说明预算项目的相关情况及国有资本经营预算安排支持情况，如果涉及预算项目调整，需重点说明。）
（二）国有资本经营预算资金到账情况。
××××
（主要说明国有资本经营预算资金的到账日期、到账金额、入账科目、集团公司变更工商登记情况等。）
（三）国有资本经营预算资金拨付及国有资本权益落实情况。
××××
（逐级说明预算资金拨付项目承担单位过程中涉及的各级企业情况，各级企业的股权结构、截至本次决算时点累计拨付金额、账务处理情况及注资手续完成情况等。）
（四）国有资本经营预算资金及企业自筹项目配比资金的支出情况。
××××
（项目承担单位的资金使用情况、预算资金的支出方向和用途、本次决算结余情况、项目进展情况等；如有结余，着重说明结余原因及后续支出计划；根据本公司2010年中央企业国有资本经营预算支出计划，说明企业自筹的项目配比资金的到位及使用情况等。）
（五）国有资本经营预算发挥的作用。
××××
（主要说明预算资金对项目、对项目承担单位、对集团公司的支持作用及在未来一段时间内将产生的影响，支持作用和影响应包括财务方面和战略方面等；重点说明预算申报时设定的目标是否实现，未实现的原因等。）
三、2008年、2009年中央企业国有资本经营预算结余资金后续支出情况
（一）项目简介及预算支持情况。
××××
（简要说明项目基本情况，预算安排情况等。）
（二）以前年度结余情况。
（详细说明截至2009年决算时点，项目进展情况；预算资金的拨付、支出、结余情况；结余原因及后续督促预算项目执行的相关措施等。）
（三）后续支出情况。
××××
（说明自上次决算时点到本次决算时点，预算项目进展情况及预算资金拨付、支出相关情况，企业自筹项目配比资金的支出情况；截至本次决算时点，预算资金累计拨付项目承担企业情况；逐级说明拨付过程中涉及的各级企业情况、各级企业的股权结构、账务处理情况及注资手续完成的总体情况；项目承担单位的预算资金用途及累计支出情况，企业自筹项目配比资金的累计支出情况；预算项目总体进展情况；预算资金结余情况等。）
四、其他需要说明的相关事项
××××
（如2010年获得“中央企业国有资本经营预算资金”之外其他中央国有资本经营预算资金的支持，具体说明相关情况。）
特此报告。
（盖章）
二〇一二年 月 日
附件2：2010年中央企业国有资本经营决算报表（截至2011年12月31日）
填报单位名称：（盖章） 金额单位：万元
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预算项目名称 指标 |
行次 |
××项目 |
××项目 |
××项目 |
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一、预算项目基本情况： |
1 |
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1.项目预算年度 |
2 |
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2.项目承担单位数量（个） |
3 |
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3.项目起止年限 |
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4.项目总投资 |
5 |
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5.预算年度项目投资额（申请预算时的申报数） |
6 |
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二、预算批复及资金到账情况： |
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1.预算批复金额（国资委批复数） |
8 |
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2.财政部请款通知书金额 |
9 |
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3.到账金额（国库拨入金额） |
10 |
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4.到账日期（以最后一笔预算资金到账为准） |
11 |
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三、企业内部预算资金拨付情况： |
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1.截至上次决算时点集团公司尚未下拨金额 |
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2.集团公司本年拨付下属企业金额 |
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3.集团公司尚未拨付金额 |
15 |
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四、预算资金注资完成情况： |
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1.预算项目涉及注资企业户数（不含集团母公司） |
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2.已完成注资程序企业户数（不含集团母公司） |
18 |
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3.集团公司已履行完注资程序的预算资金总额 |
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4.项目承担单位已履行完注资程序的预算资金总额 |
20 |
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五、预算资金支出及结余情况： |
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1.截至上次决算时点项目承担单位结余金额 |
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2.项目承担单位本年收到上级拨入金额 |
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3.本年度项目承担单位实际使用金额 |
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4.截至本次决算时点项目承担单位结余金额 |
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六、预算项目支出总体情况： |
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1.预算项目本年总支出金额 |
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2.截至本次决算时点预算项目累计支出总额 |
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3.截至本次决算时点资本预算资金累计支出总额 |
29 |
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